Vous vous demandez si vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt pour adapter votre salle de bain ? Vous avez entendu parler d’aides pour les seniors et vous voulez savoir si vos travaux d’accessibilité peuvent vous faire économiser sur vos impôts ?
Bonne nouvelle : il existe effectivement un dispositif fiscal qui peut vous aider à financer l’adaptation de votre logement, notamment votre salle de bain. Ce crédit d’impôt travaux d’adaptation vise à faciliter le maintien à domicile des personnes âgées ou en situation de handicap.
Vous allez découvrir dans cet article tout ce qu’il faut savoir pour en bénéficier : qui peut y prétendre, quels travaux sont éligibles, combien vous pouvez récupérer, et surtout comment déclarer vos dépenses. On va aussi faire le point sur les autres aides existantes, parce qu’il serait dommage de passer à côté d’un financement plus avantageux !
Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour l’adaptation du logement ?
Le crédit d’impôt pour l’accessibilité du logement est un dispositif fiscal qui vous permet de récupérer 25 % des dépenses engagées pour adapter votre résidence principale aux besoins des personnes âgées ou handicapées.
Contrairement à une réduction d’impôt classique, ce crédit est remboursable. Cela signifie que même si vous n’êtes pas imposable, vous pouvez recevoir le montant du crédit sur votre compte bancaire. Plutôt pratique, non ?
Le dispositif s’adresse aux personnes âgées de plus de 60 ans ou aux personnes en situation de handicap, qu’elles soient propriétaires, locataires ou occupants à titre gratuit de leur résidence principale.
L’objectif est clair : faciliter le maintien à domicile en rendant le logement plus sûr et plus accessible. La salle de bain étant souvent la pièce qui pose le plus de difficultés avec l’âge, elle concentre une bonne partie des travaux éligibles.
Qui peut bénéficier de ce crédit d’impôt ?
Pour bénéficier du crédit d’impôt, vous devez remplir plusieurs conditions cumulatives. Commençons par les critères personnels :
Critères d’âge et de handicap
Vous devez vous trouver dans l’une de ces situations :
- Être âgé de plus de 60 ans
- Avoir un taux d’incapacité d’au moins 50 % reconnu par la CDAPH
- Être classé en GIR 1 à 4 (groupes iso-ressources déterminant le degré de perte d’autonomie)
Conditions de revenus
Attention, ce crédit d’impôt est réservé aux ménages aux revenus intermédiaires. Si vos ressources sont trop modestes, vous devrez plutôt vous tourner vers MaPrimeAdapt’ (on en reparle plus loin).
Les seuils de revenus varient selon votre situation familiale et votre lieu de résidence. À titre d’exemple pour 2025 :
| Situation | Île-de-France | Autres régions |
|---|---|---|
| Personne seule | 22 015 à 31 394 € | 16 229 à 23 734 € |
| Couple | 32 379 à 46 336 € | 23 734 à 34 784 € |
Autres conditions
Les travaux doivent être réalisés sur votre résidence principale. Vous pouvez être propriétaire, locataire ou même occupant à titre gratuit.
Important : les travaux doivent être fournis et posés par la même entreprise. Vous ne pouvez pas acheter vos équipements et faire appel à un artisan pour la pose séparément.
Quels travaux de salle de bain sont éligibles ?
La liste des équipements de sécurité et d’accessibilité éligibles est assez large. Pour la salle de bain, voici les principaux travaux que vous pouvez déduire :
Équipements de douche et baignoire
- Remplacement d’une baignoire par une douche de plain-pied
- Installation d’une douche à l’italienne ou d’un receveur extra-plat
- Pose de barres d’appui et de maintien
- Installation d’un siège de douche rabattable ou fixe
- Robinetterie adaptée (mitigeurs thermostatiques, commandes facilement accessibles)
Revêtements et aménagements
- Sols antidérapants dans la douche et la salle de bain
- Éclairage renforcé et adapté
- Modification de la hauteur des équipements sanitaires
WC et lavabo adaptés
- Installation de WC surélevés ou avec cuvette adaptée
- Barres d’appui près des toilettes
- Lavabos à hauteur variable ou adaptée
- Mobilier de salle de bain accessible
Cette liste n’est pas exhaustive. L’important est que les équipements visent à améliorer l’accessibilité et la sécurité de personnes âgées ou handicapées. D’ailleurs, si vous envisagez d’autres démarches administratives importantes liées au logement, comme une procuration pour la vente d’une maison, il peut être judicieux de coordonner ces différentes démarches.
Montant du crédit d’impôt et plafonds
Le montant du crédit d’impôt correspond à 25 % des dépenses éligibles, dans la limite de plafonds définis sur une période de 5 ans.
Les plafonds de dépenses
Voici les plafonds de dépenses pris en compte pour le calcul du crédit :
- 5 000 € pour une personne seule
- 10 000 € pour un couple soumis à imposition commune
- Majoration de 400 € par personne à charge (200 € pour un enfant en résidence alternée)
Ces plafonds s’appliquent sur une période glissante de 5 ans. Par exemple, si vous réalisez des travaux en 2024, le plafond couvre la période 2020-2024.
Exemples de calcul
Prenons quelques exemples concrets :
Exemple 1 : Vous êtes célibataire et réalisez 4 000 € de travaux éligibles. Votre crédit d’impôt sera de 4 000 × 25 % = 1 000 €.
Exemple 2 : Vous êtes en couple et engagez 8 000 € de dépenses. Votre crédit d’impôt atteindra 8 000 × 25 % = 2 000 €.
Exemple 3 : Vous dépassez le plafond avec 7 000 € de travaux pour une personne seule. Le crédit sera plafonné à 5 000 × 25 % = 1 250 €.
Déduction des autres aides
Attention : si vous recevez d’autres aides publiques (subventions de l’ANAH, aides locales, etc.), leur montant doit être déduit des dépenses prises en compte pour le crédit d’impôt.
Comment déclarer et obtenir votre crédit d’impôt ?
Entreprises et factures
Les travaux doivent être réalisés par une entreprise qualifiée. Cette entreprise doit fournir et poser les équipements dans le cadre d’un même contrat.
Conservez précieusement toutes vos factures ! Elles doivent mentionner :
- La nature exacte des travaux et équipements
- Votre nom et l’adresse des travaux
- Les dates de réalisation
- Le montant TTC des prestations
Déclaration sur votre déclaration de revenus
Pour bénéficier du crédit d’impôt, vous devez remplir le formulaire 2042 RICI en même temps que votre déclaration de revenus.
Reportez le montant de vos dépenses dans :
- Case 7WJ : si vous remplissez les conditions d’âge ou de handicap
- Case 7WI : pour votre conjoint s’il remplit aussi ces conditions
Le crédit d’impôt sera calculé automatiquement et apparaîtra sur votre avis d’imposition. S’il dépasse le montant de votre impôt, l’excédent vous sera remboursé.
Pièces justificatives à conserver
L’administration fiscale peut vous demander de justifier vos dépenses. Gardez pendant au moins 3 ans :
- Toutes les factures des travaux
- Les justificatifs de votre situation (certificat médical, notification CDAPH, etc.)
- Les devis si vous en avez plusieurs
Alternatives et cumuls possibles
MaPrimeAdapt’ : l’aide phare pour les revenus modestes
Si vos revenus sont trop faibles pour bénéficier du crédit d’impôt, tournez-vous vers MaPrimeAdapt’. Cette aide de l’ANAH peut financer jusqu’à 70 % des travaux (50 % pour les revenus intermédiaires).
Attention : MaPrimeAdapt’ et le crédit d’impôt ne sont pas cumulables. Il faut choisir l’un ou l’autre selon vos revenus et la nature de vos travaux.
Autres aides disponibles
D’autres financements peuvent compléter ou remplacer le crédit d’impôt :
- Aides des caisses de retraite (CARSAT, MSA, etc.)
- Subventions locales (département, commune)
- Prêts adaptés (Prêt Action Logement, prêts CAF)
- Aides des mutuelles et complémentaires santé
Ces aides peuvent souvent se cumuler entre elles, mais réduiront d’autant le montant pris en compte pour le crédit d’impôt.
Questions fréquentes
Est-il possible de déduire des impôts les travaux de salle de bain ?
Oui, mais pas tous les travaux. Seuls les équipements de sécurité et d’accessibilité pour personnes âgées ou handicapées ouvrent droit au crédit d’impôt. Une simple rénovation esthétique ne sera pas éligible. Le taux est de 25 % des dépenses, dans la limite des plafonds quinquennaux.
Quelle aide pour une salle de bain senior ?
Plusieurs aides existent : le crédit d’impôt à 25 % pour les revenus intermédiaires, MaPrimeAdapt’ pour les revenus modestes (jusqu’à 70 % de financement), les aides de l’ANAH, des caisses de retraite et des collectivités locales. Il faut étudier votre éligibilité selon vos revenus et votre situation.
Quels sont les avantages fiscaux à partir de 70 ans ?
À partir de 70 ans, vous bénéficiez d’un abattement sur vos revenus de pension, d’une exonération possible de taxe d’habitation selon vos revenus, et vous restez éligible au crédit d’impôt pour travaux d’accessibilité. Vous pouvez aussi bénéficier de réductions d’impôt pour l’emploi d’un salarié à domicile.
Est-il possible de déduire les impôts sur les travaux de salle de bain en 2025 ?
Oui, le dispositif est maintenu pour 2025, mais attention : vos travaux doivent être facturés avant le 31 décembre 2025 pour ouvrir droit au crédit d’impôt. Au-delà de cette date, le dispositif prendra fin. Les conditions d’éligibilité restent inchangées : revenus intermédiaires, âge ou handicap, travaux fournis et posés par une entreprise.
